שאלות ותשובות למעסיקים
בעולם הפנסיה

מה המשמעות של סעיף 14, והאם הוא מוחל אוטומטית על המעסיק ועל עובדיו? 

סעיף 14 (לחוק פיצויי פיטורים) משמעו הוא שהכספים שהפקיד המעסיק לקופות גמל לקצבה לרכיב הפיצויים, משמשים כתחליף מלא או חלקי לתשלום פיצויי פיטורים בעת סיום העבודה. כך במידה והמעסיק הפקיד לקרן הפנסיה את מלוא הפיצויים הנדרשים (8.33% משכר העובד לחודש), יהיה המעסיק פטור מהשלמת פיצויים רטרואקטיביים בשל תוספת שכר. כנגד, עובד החתום על סעיף 14, יהיה זכאי לקבל את כספי הפיצויים שנצברו בקופה גם במקרה שהתפטר, בלי קשר לנסיבות ההתפטרות/ פיטורין (מלבד מקרים בהם הפיצויים נשללים עקב ביצוע מעשים חמורים של העובד). סעיף 14 אינו מוחל באופן אוטומטי אלא מוסדר בין המעסיק לעובדיו במסגרת הסכם עבודה/הסכם קיבוצי.

האם עובד חדש מבוטח בתקופה שטרם המעסיק הפקיד עבורו? 

על פי חוזר הצטרפות חדש מינואר 2016, מבוטח שכיר שצורף לקרן ע"י מעסיקו, יחשב כמבוטח בכפוף לאישור החברה המנהלת, זאת לאחר קבלת התחייבות המעסיק להעברת תשלומים ודיווח, בהתאם לכללים האמורים בחוזר זה. המבוטח יהיה זכאי לתשלום בגין האירוע הביטוחי, במידה והמעסיק יפעל על-פי הנחיות החוזר ובמקרה של אירוע ביטוחי בפרק הזמן שלאחר חתימת ההסכם או מתן ההתחייבות על-ידי המעסיק ובטרם העברת התשלום בפועל.

מהן הפעולות שעל המעסיק לבצע במידה ולעמית יש 2 קרנות (קרן פנסיה משלימה וקרן פנסיה מקיפה)?
על המעסיק לבצע הפקדות חודשיות לכל קרן בנפרד, תוך שמירה על תקרות שונות (קרן פנסיה מקיפה כפופה לתקרה לפי חוק הפנסיה ואילו קרן פנסיה משלימה יכולה להכיל הפקדות נוספות, בהתאם להסכם). על המעסיק לוודא שההפקדות לא חורגות מחובת החוק.

מהם המקרים בהם מעסיק רשאי למשוך בחזרה את כספי הפיצויים של העובד?

מעסיק רשאי למשוך בחזרה את כספי הפיצויים של העובד במידה ומתקיים אחד מהתנאים הבאים:
1. כאשר העובד סיים את עבודתו בנסיבות שלא מזכות אותו בפיצויי פיטורין על פי חוק פיצויי פיטורין.
2. לא חל סעיף 14 על כספי הפיצויים. (זהו התנאי המרכזי: אם סעיף 14 חל, המעסיק אינו יכול למשוך את הכספים).
3. ההפרשות לפנסיה לא בוצעו במסגרת צו הרחבה.
4. אם העובד משך את הכספים שלא בעת "אירוע מזכה" (פרישה, מוות או נכות). 

מהו "הסכם ברירת מחדל למעסיק", ומה יתרונותיו למעסיקים?
"הסכם ברירת מחדל" הוא הסכם פנסיוני/ ביטוחי שנקבע מראש ע"י המדינה ונועד לשמש כ"ברירת מחדל" כאשר העובד אינו בוחר בהסדר פנסיוני מיוזמתו. ברוב המקרים ההסכם כולל: פרטי קרן הפנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל שנקבעו מראש, שיעור ההפקדות המינימלי של המעסיק והעובד. ההסכם מאפשר למעסיק ליהנות ממנגנון ניהול ופיקוח כדי לעמוד בדרישות החוק.
החל מחודש ינואר 2016, הוחל על המעסיקים חוזר הצטרפות חדש לפיו מעסיק המבקש לצרף את עובדיו לקרן פנסיה, נדרש להנחיות הכוללות העברת התחייבות מצדו להעברת התשלומים ודיווח על פי כללי החוזר.

האם מעסיק מחויב להתקשר עם חברה מסוימת במסגרתה ינוהל החיסכון הפנסיוני של עובד, לבקשת העובד, גם אם המעסיק לא עובד עם החברה באופן שוטף?

כן, העובד יכול לחייב את המעסיק להתקשר עם חברה שבחר שתנהל עבורו את החיסכון הפנסיוני, גם אם המעסיק לא עבד עם חברה זו קודם לכן. יחד עם זאת, המעסיק יכול לבחור עבור העובד את סוכן הביטוח עמו יתקשר הלקוח לצורך ניהול החיסכון הפנסיוני, במידה והעובד לא עשה זאת או לחלופין לצרפו לקרן פנסיה ברירת מחדל ובמידה ובהמשך העובד יחליט לבצע שינוי , תהליך זה יהיה באחריות העובד.

מהם שיעורי ההפרשה המינימליים על פיהם מחויב המעסיק לגבי המוצרים הפנסיוניים?

צו ההרחבה לפנסיית חובה קובע כי שיעורי ההפקדה המינימליים המחייבים את המעסיק הינם: 6% הפרשות עובד, 6.5% הפרשות מעביד ו- 6% לפיצויים, בעבור כלל המוצרים הפנסיוניים. צו ההרחבה יחול על כלל העובדים במשק, מלבד עובדים שיש להם הסכם פנסיה מיטיב מכוח הסכם קיבוצי כללי (ענפי), הסכם קיבוצי מיוחד, הסכם אישי, צו הרחבה או פנסיה תקציבית.

מה על מעסיק לעשות במידה ושכר העובד עלה ולכן עבר את התקרה המותרת להפקדה בפנסיה מקיפה?
הפקדה אשר חורגת מהתקרה לפנסיה מקיפה, יש להעביר אוטומטית לקרן הכללית באותו מסלול ביטוחי הקיים בקרן המקיפה. במקרה בו דווח תשלום החורג מהתקרה של קרן פנסיה מקיפה, באחריות קרן הפנסיה לבצע הגלשה לקרן פנסיה כללית. אם הלקוח לא מעוניין בביצוע הפקדה שכזו, או שהוא מעוניין לשנות את מסלול הביטוח בקרן הכללית, עליו להעביר לקרן בקשה על כך בכתב.

האם מעסיק רשאי לחייב עובד/ת לפרוש בגיל 67?

גיל הפרישה המוגדר בחוק, הינו: 62 לאישה ו-67 לגבר. המעסיק רשאי לחייב עובד/ת לפרוש מעבודתם בגיל 67 (גבר ואישה גם יחד), אלא אם הוסכם בהסכם העבודה גיל פרישה שונה.

מהי מחויבות המעסיק כלפי עובד אשר מגיע עם מוצר פנסיוני פעיל?
המעסיק מחויב להפריש עבור עובד שמגיע עם מוצר פנסיוני בתום שלושה חודשי עבודה, רטרואקטיבית מהיום הראשון לעבודה.

מהן חובות המעסיק בתהליך העברת ההפרשות הפנסיוניות של העובדים לקופות השונות?
המעסיק מחויב להעביר את התשלום לקרן הפנסיה/ קופת הגמל/ ביטוח מנהלים באמצעות דיווח מסודר, חודש בחודשו, בתוך שבעה ימי עסקים מיום תשלום השכר או עד ה-15 לחודש, המוקדם מביניהם, אחרת תחול עליו ריבית פיגורים כלפי הגוף הפנסיוני.
במידה והמעסיק לא העביר את הכספים תוך 21 יום מהיום שבו נחשב השכר כמולן (לפי חוק הגנת השכר) ייחשב כל השכר, שעבורו מופרשים הסכומים לביטוח הפנסיוני, כשכר מולן (גם אם השכר עצמו שולם בזמן ולא היה מולן). קיימת חובה להעביר את ההפרשות במועד שצוין לעיל, בגין כל מרכיבי ההפרשה לפנסיה (תגמולי עובד, מעביד, ופיצויים). בנוסף על המעסיק לוודא שההפקדות לא חורגות מהתקרה המותרת לפי חוק הפנסיה.
כל הדוחות וההעברות הפנסיוניות נדרשות בשמירה ובתיעוד מצד המעסיק לפחות 7 שנים. תיעוד זה כולל: דוחות הפקדה חודשיים, העתקי טפסי דיווח לקרנות, ורישומים פנימיים של חישוב שכר והפרשות.

האם המעסיק מחויב להגדיר את שיעור ההפרשה מצידו עבור התוכניות הפנסיוניות של העובד, במידה והעובד ביקש להגדיל את שיעור ההפרשה שלו?
שיעורי ההפרשה המקסימליים מהשכר במסגרת הפרשות עובד ומעביד, הינם בגובה 7% לעובד ו- 7.5% למעביד. עד לשיעור הפקדה של 5% על העובד להפריש שיעור זהה לזה שמפקיד המעביד. העובד רשאי להגדיל את שיעור ההפרשה שלו מעבר ל 5%, מבלי שתהיה למעסיקו התחייבות להגדלה דומה, ולהיפך.

האם יש צורך בהסכם חתום ספציפי כדי שסעיף 14 יחול?
כדי שסעיף 14 יחול, על המעסיק והעובד לחתום על הסכם ספציפי המאשר זאת, או שההחלה נובעת מהסכם קיבוצי או צו הרחבה החל על העובד. הסכם העבודה האישי הוא המסגרת הנפוצה לכך. עם החלת סעיף 14, כספי הפיצויים שהופקדו למוצר הפנסיוני הם של העובד, והמעסיק משתחרר מחבות הפיצויים עבור השכר שבגינו בוצעה ההפקדה (בכפוף להפקדה מלאה של 8.33%).

*המידע בעמוד זה נכון למועד פרסומו בלבד. ט.ל.ח.