שאלות ותשובות למעסיקים
בעולם הפנסיה

על פי חוזר הצטרפות חדש מינואר 2016, מבוטח שכיר שצורף לקרן ע"י מעסיקו, יחשב כמבוטח בכפוף לאישור החברה המנהלת, זאת לאחר קבלת התחייבות המעסיק להעברת תשלומים ודיווח, בהתאם לכללים האמורים בחוזר זה. המבוטח יהיה זכאי לתשלום בגין האירוע הביטוחי, במידה והמעסיק יפעל על-פי הנחיות החוזר ובמקרה של אירוע ביטוחי בפרק הזמן שלאחר חתימת ההסכם או מתן ההתחייבות על-ידי המעסיק ובטרם העברת התשלום בפועל.

על המעסיק לבצע הפקדות חודשיות לכל קרן בנפרד, תוך שמירה על תקרות שונות (קרן פנסיה מקיפה כפופה לתקרה לפי חוק הפנסיה ואילו קרן פנסיה משלימה יכולה להכיל הפקדות נוספות, בהתאם להסכם). על המעסיק לוודא שההפקדות לא חורגות מחובת החוק.

מעסיק רשאי למשוך בחזרה את כספי הפיצויים של העובד במידה ומתקיים אחד מהתנאים הבאים:
1. כאשר העובד סיים את עבודתו בנסיבות שלא מזכות אותו בפיצויי פיטורין על פי חוק פיצויי פיטורין.
2. לא חל סעיף 14 על כספי הפיצויים. (זהו התנאי המרכזי: אם סעיף 14 חל, המעסיק אינו יכול למשוך את הכספים).
3. ההפרשות לפנסיה לא בוצעו במסגרת צו הרחבה.
4. אם העובד משך את הכספים שלא בעת "אירוע מזכה" (פרישה, מוות או נכות).

"הסכם ברירת מחדל" הוא הסכם פנסיוני/ ביטוחי שנקבע מראש ע"י המדינה ונועד לשמש כ"ברירת מחדל" כאשר העובד אינו בוחר בהסדר פנסיוני מיוזמתו. ברוב המקרים ההסכם כולל: פרטי קרן הפנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל שנקבעו מראש, שיעור ההפקדות המינימלי של המעסיק והעובד. ההסכם מאפשר למעסיק ליהנות ממנגנון ניהול ופיקוח כדי לעמוד בדרישות החוק.
החל מחודש ינואר 2016, הוחל על המעסיקים חוזר הצטרפות חדש לפיו מעסיק המבקש לצרף את עובדיו לקרן פנסיה, נדרש להנחיות הכוללות העברת התחייבות מצדו להעברת התשלומים ודיווח על פי כללי החוזר.

כן, העובד יכול לחייב את המעסיק להתקשר עם חברה שבחר שתנהל עבורו את החיסכון הפנסיוני, גם אם המעסיק לא עבד עם חברה זו קודם לכן. יחד עם זאת, המעסיק יכול לבחור עבור העובד את סוכן הביטוח עמו יתקשר הלקוח לצורך ניהול החיסכון הפנסיוני, במידה והעובד לא עשה זאת או לחלופין לצרפו לקרן פנסיה ברירת מחדל ובמידה ובהמשך העובד יחליט לבצע שינוי , תהליך זה יהיה באחריות העובד.

צו ההרחבה לפנסיית חובה קובע כי שיעורי ההפקדה המינימליים המחייבים את המעסיק הינם: 6% הפרשות עובד, 6.5% הפרשות מעביד ו- 6% לפיצויים, בעבור כלל המוצרים הפנסיוניים. צו ההרחבה יחול על כלל העובדים במשק, מלבד עובדים שיש להם הסכם פנסיה מיטיב מכוח הסכם קיבוצי כללי (ענפי), הסכם קיבוצי מיוחד, הסכם אישי, צו הרחבה או פנסיה תקציבית.

הפקדה אשר חורגת מהתקרה לפנסיה מקיפה, יש להעביר אוטומטית לקרן הכללית באותו מסלול ביטוחי הקיים בקרן המקיפה. במקרה בו דווח תשלום החורג מהתקרה של קרן פנסיה מקיפה, באחריות קרן הפנסיה לבצע הגלשה לקרן פנסיה כללית. אם הלקוח לא מעוניין בביצוע הפקדה שכזו, או שהוא מעוניין לשנות את מסלול הביטוח בקרן הכללית, עליו להעביר לקרן בקשה על כך בכתב.

גיל הפרישה המוגדר בחוק, הינו: 62 לאישה ו-67 לגבר. המעסיק רשאי לחייב עובד/ת לפרוש מעבודתם בגיל 67 (גבר ואישה גם יחד), אלא אם הוסכם בהסכם העבודה גיל פרישה שונה.

המעסיק מחויב להפריש עבור עובד שמגיע עם מוצר פנסיוני בתום שלושה חודשי עבודה, רטרואקטיבית מהיום הראשון לעבודה.

המעסיק מחויב להעביר את התשלום לקרן הפנסיה/ קופת הגמל/ ביטוח מנהלים באמצעות דיווח מסודר, חודש בחודשו, בתוך שבעה ימי עסקים מיום תשלום השכר או עד ה-15 לחודש, המוקדם מביניהם, אחרת תחול עליו ריבית פיגורים כלפי הגוף הפנסיוני.
במידה והמעסיק לא העביר את הכספים תוך 21 יום מהיום שבו נחשב השכר כמולן (לפי חוק הגנת השכר) ייחשב כל השכר, שעבורו מופרשים הסכומים לביטוח הפנסיוני, כשכר מולן (גם אם השכר עצמו שולם בזמן ולא היה מולן). קיימת חובה להעביר את ההפרשות במועד שצוין לעיל, בגין כל מרכיבי ההפרשה לפנסיה (תגמולי עובד, מעביד, ופיצויים). בנוסף על המעסיק לוודא שההפקדות לא חורגות מהתקרה המותרת לפי חוק הפנסיה.
כל הדוחות וההעברות הפנסיוניות נדרשות בשמירה ובתיעוד מצד המעסיק לפחות 7 שנים. תיעוד זה כולל: דוחות הפקדה חודשיים, העתקי טפסי דיווח לקרנות, ורישומים פנימיים של חישוב שכר והפרשות.

שיעורי ההפרשה המקסימליים מהשכר במסגרת הפרשות עובד ומעביד, הינם בגובה 7% לעובד ו- 7.5% למעביד. עד לשיעור הפקדה של 5% על העובד להפריש שיעור זהה לזה שמפקיד המעביד. העובד רשאי להגדיל את שיעור ההפרשה שלו מעבר ל 5%, מבלי שתהיה למעסיקו התחייבות להגדלה דומה, ולהיפך.

כדי שסעיף 14 יחול, על המעסיק והעובד לחתום על הסכם ספציפי המאשר זאת, או שההחלה נובעת מהסכם קיבוצי או צו הרחבה החל על העובד. הסכם העבודה האישי הוא המסגרת הנפוצה לכך. עם החלת סעיף 14, כספי הפיצויים שהופקדו למוצר הפנסיוני הם של העובד, והמעסיק משתחרר מחבות הפיצויים עבור השכר שבגינו בוצעה ההפקדה (בכפוף להפקדה מלאה של 8.33%).