ביום 12.7.2023 פורסמו ברשומות תקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל)(תיקון), התשפ"ג-2023 (להלן: התיקון), עם תיקון תקנות 19(ב1) ו-19א לפיהן החל מ- 1.9.2023 תוגבל ההפקדה לקופת ביטוח (ביטוח מנהלים) לחלק השכר שמעל פעמיים השכר הממוצע במשק, כך שהחלק שעד לפעמיים השכר הממוצע במשק יופקד לקופת גמל לקצבה שאינה קופת ביטוח (קרן פנסיה או קופת גמל).
תקרת ההפקדה הזו נקבעה בהתאם לתקרת ההפקדה החודשית, אשר מתעדכנת מדי שנה בחודש ינואר, בהתאם לעדכון בגובה השכר הממוצע במשק. נכון לשנת 2023 גובה השכר הממוצע במשק עומד על סך של 11,870 ₪ לחודש. מכאן, נכון לשנת 2023, תקרה ההפקדה החודשית העומדת על סך של 4,867 ₪ (11,870 * 2 * 20.5%).
זאת ועוד, קובע התיקון כי לא יהיה ניתן להפקיד לפוליסת ביטוח לקצבה במעמד "עצמאי", אלא אם הופקד בגינו באותה שנת מס לקופת גמל לקצבה שאינה קופת ביטוח לפחות סכום העומד על "מכפלת תקרת ההפקדה החודשית ב-12". נכון לשנת 2023 סכום זה עומד על סך של 58,400 ₪ לשנה (12 * 4,867).
בהמשך לכך, ביום 12.7.2023 פורסמו ברשומות באותו קובץ התקנות (מס1 10716) גם תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל)(העברת כספים בין קופות גמל)(תיקון), התשפ"ג-2023 לפיהן תוקנו הוראות החוק ביחס לאפשרויות ניוד כספים לפוליסות ביטוח לקצבה שייפתחו מיום 1.9.2023 כך שיותאמו למגבלה החדשה, כמפורט לעיל.
מטרת התיקון הינה להבטיח קצבה ראויה במועד הפרישה לכלל החוסכים, וזאת בהתאם להחלטת הממשלה מס' 202 מיום 24.2.2023 שעניינה "הגברת התחרות בענף התיווך לביטוח ולחיסכון".
יחד עם זאת, יודגש כי, תיקון חקיקה הנ"ל אינו חל על פוליסות ביטוח שנפתחו לפני 1.9.2023, הווה אומר שאין שינוי כלשהו ביחס להפקדות הקיימות כיום או יהיו בעתיד לפוליסות ביטוח שנפתחו לפני 1.9.2023.