ביום 29.6.2025 פרסמה הממונה על שוק ההון, ביטוח וחסכון עדכון לחוזר אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל בידי המעסיק, ולהלן עיקריו:
מטרת העדכון:
- לשמור על זכויות העובדים והמעסיקים;
- לייעל את תהליכי העבודה בין כלל השחקנים בשוק, לגבי קליטת כספים, שיוכם והשבתם למעסיקים במידת הצורך;
- להעלות את רמת הסנכרון בתהליכי העבודה בשוק.
עיקרי העדכון:
- עדכון ההוראות לעניין השבת כספים שהופקדו ביתר על ידי מעסיק;
- עדכון המידע המונגש למעסיק בחשבון מעסיק מקוון ובאזור האישי של העמית;
- עדכון אופן העברת כספים לחברה מנהלת ומועדי היזונים חוזרים לדיווחים על הפקדות;
- הוראה חדשה המחייבת להקמת חשבון מקוון לגורם מתפעל;
- הוראה חדשה המחייבת אפשרות לדיווח חינם ממוכן בפורטל הגוף המוסדי.
- קביעת מנגנון לביצוע התחשבנות במקרה של מעבר עובד מהסדר פנסיה צוברת להסדר פנסיה תקציבית.
ההוראות לעניין הנגשת מידע:
- מידע המונגש לעמית בחשבונו המקוון: על החברה המנהלת לשקף לעמית את אופן סיווג ההפקדות שהופקדו עבורו בין הפקדות שחויבו במס בשעת ההפקדה ובין הפקדות שלא חויבו במס. מידע יאפשר לעמית לדעת מה מצבו בכל עת, ולוודא שהכספים נקלטו בקופת הגמל בהתאם לרשום במערכת השכר של המעסיק.
- מידע המונגש למעסיק בחשבונו המקוון: יש להנגיש מידע אודות החזרי תשלומים שבוצעו לחשבון המעסיק, וכן פירוט לעניין חוב של המעסיק, לרבות דיווח על ריבית פיגורים, והצגה של העתק ההודעות שנשלחו על ידי חברה מנהלת למעסיק.
- מידע מונגש לגורם מתפעל הפועל בשם מעסיק: על הגופים המוסדיים להנגיש לגורם מתפעל אזור אישי מקוון, בו ייכלל כל המידע בנוגע למעסיקים אותם הוא מתפעל כך שהם יוכלו לראות את כל המידע הרלבנטי במקום אחד.
- התחשבנות במקרה של מעבר עובד מהסדר פנסיה צוברת להסדר פנסיה תקציבית: על מנת למנוע מצבים בהם עובד הזכאי לפנסיה תקציבית לא יוכל לממש את זכאותו (נוכח העובדה שלא הושבו למעסיק כספים שהופקדו לקופת גמל על שמו של העובד ולצורך מניעת כפל גמלה בעבור אותה תקופת עבודה), נקבע הסדר לביצוע התחשבנות בין המעסיק לעובד ובכלל זה השבת הכספים שהפקיד המעסיק בגין העובד לקופת גמל, במסגרת הסדר הפנסיה הצוברת שבו היה מבוטח, וזאת בין היתר בכפוף להסכמת העובד.